Меню

Сравнение налоговых ставок стран



Сколько налогов на самом деле платят в России в сравнении с другими странами?

В каждой стране свои налоги. Но есть те, которые платятся везде и которые составляют серьезную долю бюджета государства. Компания PricewaterhouseCoopers (PwC) составила интерактивный график, на котором показала, какие налоги в 189 странах и где они ниже и выше всего. Россия в рейтинге занимает 47 место с общей ставкой в 47%.

Данное исследование опубликовано в 2016 году, поэтому информация у аудиторской компании самая свежая. Согласно ей, в России работодатели платят 35,6% в виде общих трудовых налогов и взносов, 8,9% в виде налога на прибыль компании и 2,5% относят к иным платежам.

Этот показатель выше среднего по миру, который равен 40,8%.

Согласно сравнению, Россия занимает 47 место в рейтинге простоты налогообложения из 189 стран, что не так уж плохо, но далеко от лидерства. Чтобы оплатить налоги, компании приходится потратить 168 часов в год. При условии, что компания работает 40 часов в неделю, как обычный сотрудник, потребуется больше 4-х недель только на работу с налогами.

Зато в этом пункте у России показатель ниже (что лучше), чем в среднем по миру. Среднемировой компании приходится тратить на работу с налогами порядка 261 час в год.

Еще один показатель для сравнения – это количество выплат за год, т.е., сколько раз необходимо оформлять перевод со счета компании на счет государства. В России за год требуется 7 платежей, из которых 1 связан с выплатой налога на прибыль, 2 – за работников и 4 – на другие налоги.

В среднем же по миру требуется гораздо больше – 25,6 платежей. И большая часть связана с оплатой «иных» налогов.

Сколько налогов платят в других странах?

С Россией понятно – налоги не так, чтобы смертельны, но хотелось бы ниже, плюс легкости в платежах не хватает. Как дела обстоят в других регионах? Какие налоги платят партнеры по международной арене, такие как США, Германия, Франция? Где легче всего платить налоги, а где – тяжелее всего?

Аудсайдеры налоговой легкости

Начнем с аутсайдеров – кто выступил хуже всего по мнению экспертов компании PwC? Последнее место в рейтинге по легкости налогообложения занимает Боливия. Суммарная налоговая ставка в этой стране равна 83,7% (что, кстати, еще не худший показатель, а третий с конца). Чтобы справится с налоговыми вопросами приходится потратить 1025 часов в год и произвести аж 42 платежа.

Далее по списку снизу идут Венесуэла, Мавритания, Чад и Центральная Африканская республика. Налоговая ставка в этих странах от 65% до 73%.

Рекордсменом по величине налоговой ставке (налог на рабочую силу, прибыль и иные налоги) стали Коморы – для местных компаний налоги равны 216,5%. Второй и третьей с конца стали Аргентина с 137,4% и Эритрея с 83,7%. Последняя, между прочим, является второй страной в мире, которая облагает налогами не по принципу резидентства, а по принципу гражданства. Как в США.

В Бразилии, чтобы выполнить все требования по оформлению и уплате налогов необходимо потратить 2600 часов в год. Боливия со своими 1025 часами лишь на втором месте.

Зато Венесуэла требует 70 налоговых платежей в год, в то время как Россия – всего 7. Хоть что-то лучше.

Налоги в США, Германии, Франции

Самая свободная и большая экономика мира США по мнению аудиторов из PricewaterhouseCoopers занимает лишь 53 место по легкости налогообложения. И хотя налоговая ставка ниже, чем в России и составляет 43,9%, на это требуется больше времени – 175 часов в год и необходимо провести 11 платежей.

Правда и налоги собираются, как с большего числа жителей, так и со всех граждан и владельцев грин-карт, даже если они живут за пределами США.

Германия в данном рейтинге разместилась на 72 месте. Ставка налогов составляет 48,8%, что чуть больше, нежели в России, но при этом требуется 218 часов, чтобы сладить с ними и 9 платежей.

Франция здесь вообще на 87 месте. Видимо среднее значение в 62,7% выплачиваемых налогов играет против высокого рейтинга. При этом требуется 137 часов в год на работу с налогообложением, в то время как россияне тратят 168 часов. Платежей за год – 8 штук.

Лидеры рейтинга: страны с самым легким налогообложением

В первую пятерку стран по легкости налогообложения вошли Катар и Объединенные Арабские Эмираты (оба государства на первом месте); Саудовская Аравия, Гонконг и Сингапур . Самым выгодным местом в Европе оказалась Ирландия (6 место). Канада – на 9 месте.

Если сравнивать по величине налога, то первое место занимает Вануату с 8,5%, хотя по простоте – всего лишь 54 место, что даже ниже, чем у России.

Катар с 11,3% лишь на 4-ом месте по величине налога.

Меньше всего времени на оформление налоговых вопросов требуется в ОАЭ – всего 12 часов в год. Катару, который делит с ОАЭ первое место по легкости налогообложения требуется как минимум 41 час в год. В обеих странах производится по 4 платежа в год.

При этом по количеству платежей лидируют Саудовская Аравия и Гонконг – 3 платежа в год.

Легко ли платить налоги?

Разумеется, что числовые значения – не показатель реального положения дел. Но они позволяют провести сравнения и иногда даже выбрать юрисдикцию для ведения бизнеса. Например, сейчас все еще выгодно вести бизнес в таких странах, как ОАЭ, Катар, хотя там есть свои нюансы.

Сингапур и Гонконг в международном масштабе также выглядят привлекательно, поэтому мы рекомендуем обратить на них пристальное внимание – подробнее у консультантов портала info@offshore-pro.info.

Россия на общемировом фоне выглядит не так плохо, но в ней есть свои серьезные недостатки для владельцев бизнеса: слабая судебная система, косвенные налоги, агрессивное поведение государства и зачастую невозможность защитить свои активы.

Поэтому для сравнения и выбора сегодня существует весь мир!

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Регистрация компании в США остается в приоритете среди многих зарубежных бизнесменов, что обусловлено экономической развитостью государства и ее топовыми позициями в мире. Открыть бизнес в…

Известный российский миллиардер Олег Тиньков обвиняется в уклонении от уплаты налогов. Конкретная сумма не оглашается, но известно, что сумма залога достигла 20 миллионов фунтов. На…

Начать свой собственный бизнес в Калифорнии — это захватывающий и полезный опыт. Если у вас есть свой бизнес-проект не в США и он связан и…

Берни Сандерс баллотируется в президенты США и в своей предвыборной кампании внес предложение ввести обязательный налог для богатейших людей – 5% с каждого доллара. Это…

Европейцы и азиаты беспокоятся, что деньги уйдут в США, вместо с производствами и сотрудниками. Но Европу ещё больше беспокоит возможное нарушение правил ВТО, неконкурентоспособность европейского…

Соединенные Штаты Америки (США) – одна из крупнейших экономик мира. По некоторым показателям она сохраняет лидерство и является самой большой и мощной экономикой планеты. Также…

Источник

Где самые высокие налоги? Сравнение иностранных и российских налоговых ставок

В конце статьи, мы говорили, что сама по себе зарплата мало, о чем говорит. Есть еще способы потратить деньги и налогообложение со стороны государства. Как и обещали, сегодня рассказываем о налогах в других странах.

Кстати, не забудьте подписаться на наш канал и поставить «Лайк», если понравилась статья. Это лучшая помощь для развития канала.

Начнем, пожалуй, с самых высоких налогов на доходы.

В лидерах – Европа.

Сразу предупреждаю, практически во всех европейских странах шкала налога прогрессивная. То есть, чем больше ты зарабатываешь, тем больше платишь государству.

Так, верхняя планка в Германии, составляет 40%, а в Дании – 55%!

Помимо налога на доходы, существуют налоги на имущество, бизнес, предметы роскоши и прочие вещи. Также, в Европе широко распространен так называемый «церковный налог», который составляет от 1,5 до 9% в разных странах. И он столь же обязательный, как и подоходный налог.

Зато, например, в Германии – условно «бесплатное» медицинское обслуживание. Работодатель делает небольшие отчисления страховым компаниям, согласно вашего медицинского полиса, и вы не заботитесь о получении самого современного медицинского обслуживания.

Да и образование в Германии – бесплатное.

Австрия – подоходный налог 35%, и это не единственное, что платят граждане. Суммарно, уровень налогов составляет около 55-60%, в зависимости от зарплаты, уровня жизни, наличия детей.

Читайте также:  Симметричные алгоритмы шифрования по сравнению с асимметричными

Но, что интересно, в Австрии существует такое понятие как «налоговый кредит». То есть вы можете не платить налоги определенное время (например, пока воспитываете детей) и по другим социальным причинам.

На первом месте – Бельгия. Подоходный налог – 50%, плюс социальные выплаты и налоги на имущество, общая цифра налогов может составить около 70% от вашей зарплаты.

Да, вы можете возместить часть уплаченных налогов, но в любом случае, Бельгия – страна в которой самые высокие налоги в мире.

Теперь к более приятным цифрам.

Знаете, где самые низкие подоходные налоги?

Небольшой спойлер, есть две страны, где подоходный налог – 0%. Но, обо всем по порядку.

Украина, подоходный налог 18%. Есть еще один удивительный налог, взымаемый со всего финансового оборота в стране, это 1,5% на АТО. И тем не менее, в Украине одно из самых умеренных налоговых законодательств в Европе.

Румыния, подоходный налог, как и налог на прибыль для предпринимателей составляет 16%. Хотя, еще 10 лет назад, налог на прибыль был 38%. В настоящее время, общая ставка привела к обелению бизнеса и выходу частных компаний из серых схем, по уходу от налогообложения.

Литва – подоходный налог 15%, плюс налоговые льготы при покупке жилья, получении образования, компенсация инфляции. Правда, НДС в Литве 21%, но сравнивая с Россией, где с 2019 года НДС будет 20%, это не так уж и много.

Кстати, о России.

Возможно вы удивитесь, но в России, как и в Боливии, один из самых низких налогов на доходы граждан. Всего 13%.

Но, как всегда, есть, НО!

Существуют налоги на имущество, транспорт, недвижимость, предметы роскоши и т.д. Точно посчитать, на вряд ли удастся, у каждого гражданина показатель индивидуален.

Россия и Боливия, похожи налоговыми законодательствами, в части цифр. Если провести параллель, в Боливии общие выплаты составляют от 25% — 40%. В России, примерно так же. Одно отличие, НДС в Боливии также 13%.

Болгария. Страна – европейский филиал рая для предпринимателей. Подоходный налог 10%, налог на прибыль – 10%. Почему одинаково – читай про Румынию.

Ежегодный приток иностранного капитала в Болгарию составляет около 7-8 млрд. евро. (в России эта цифра показывает отток. Вот куда наши денежки текут –шутка—). Приятным бонусом, инвесторам предлагают гражданство. О количестве желающих – ничего сказать не могу.

Ну и переходим к самому приятному.

Подписывайтесь на нашу группу ВКонтакте.
Там масса эксклюзивных и познавательных материалов разной тематики. Наверняка найдете много интересного для себя.

Сингапур – при зарплате менее 1,5 млн. рублей (по курсу) подоходной налог составляет 0%. Да, есть прогрессивная шкала, и богатые люди, платят налог 22%. Богатство в Сингапуре начинается с от 20 млн. руб. в месяц.

Багамские острова – подоходный налог – 0%. Имущество на сумму менее 50.000 долларов налогом не облагается.

Каймановы острова – нет налогов. Вообще нет. От слова совсем.

Друзья, что хочу сказать в заключении. Налоговое законодательство любой страны многогранно и не поддается описанию в подобной статье. Интересны конкретные цифры по прогрессивной шкале, или точная ставка налога за яхту ищите в интернете. Я на такие вопросы ответить не смогу.

Источник

Налоги в 2020 году: анализ фискальной политики в разных странах

Многие экономисты считают, что налоги в 2020 году постепенно снижаются. Другие, наоборот, уверены, что ситуация вокруг COVID-19 и очередной пик 12-летнего кризиса заставляют повышать фискальную нагрузку ради сохранения прежнего уровня бюджетных поступлений. Как это часто бывает, истина находится где-то посередине. Но одно мы можем сказать чётко: судить о привлекательности конкретной страны для бизнеса и уровне жизни в ней только по величине налогов бессмысленно.

Возьмём для примера Чили (средняя совокупная нагрузка около 7%) и ту же Южную Корею (аналогичный показатель втрое выше – 22,2%). Или пару Швеция – Словения. Подоходный налог в первой крайне высок – 57% (максимальная ставка), во второй шкала лояльнее – от 16% до 50%. Означает ли это, что Словения более социально ориентирована, чем Швеция? И таких примеров можно привести множество. Поэтому разговор о налоговой нагрузку – это в первую очередь анализ всех имеющихся факторов (часто не относящихся собственно к экономике). Следовательно, ориентироваться исключительно и только на «голые» цифры нельзя.

Ещё момент, который обязательно следует учитывать, касается разделения бизнеса и «простой жизни» в той или иной юрисдикции. Это означает, что страны с высоким уровнем налогов не являются лучшими для обычных людей, имена которых не фигурируют в многочисленных корпоративных документах. Впрочем, обратное утверждение так же верно. Одним словом, уровень налогообложения – это, скорее, не фактический критерий оценки, а один из инструментов комплексного анализа. Информативный, полезный, но весьма далёкий от реальной ситуации.

Теперь – пару слов о структуре материала, что Вы сейчас читаете. Концепция несколько раз менялась и дорабатывалась, и в итоге мы решили разбить его на 3 больших блока. В первом содержится информация по самым «дорогим» в плане фискальной нагрузки странам. В них налоги в 2020 году действительно оставались крайне высокими, хотя это и компенсировалось безопасностью, стабильностью, хорошей социальной защищённостью и некоторыми другими критериями.

Во втором блоке мы обсудим ситуацию, сложившуюся на европейском континенте. ЕС уже нельзя назвать несомненным экономическим лидером, но содружество остаётся очень сильным игроком на мировой арене, к тому же, для бизнеса родом из стран бывшего СССР государства Европы традиционно являются одними из лучших в плане выбора деловых партнёров.

Третья часть – это страны, где налоги можно назвать условно низкими. Обращаем Ваше внимание, что мы сознательно не включили в список чистые офшоры, большинство которых не взимают налогов вообще. Основная причина подобного решения – неясные перспективы безналоговых территорий как таковых в свете усиления борьбы с отмыванием грязных денег и финансированием терроризма. Поэтому не стоит обвинять авторов в непрофессионализме. Из-за того, что в этом блоке внимательные читатели не найдут, к примеру, Британских Виргинских островов, Гернси, Белиза, Доминики или Сейшел.

Статья является информационно-аналитической и не может считаться рабочей инструкцией по оптимизации или релокации бизнеса. Поэтому мы не готовы взять на себя ответственность в какой-либо явной или неявной форме, хотя и гарантируем актуальность фактических данных на момент написания (конец сентября 2020 года). Если Вам необходима профессиональная помощь по конкретному случаю, просим связаться с нашими экспертами по e-mail и договориться об индивидуальной консультации.

Налоги в 2020 году: страны с максимальной фискальной нагрузкой

Жаловаться на высокие обязательные выплаты в развитых странах не принято. Граждане прекрасно понимают, на что конкретно идут их деньги редко когда критикую их, оставаясь законопослушными налогоплательщиками. Поэтому не стоит воспринимать сборы как неизбежное зло. По крайней мере, если Вы цените блага и защиту, гарантированные государством. В качестве системообразующего критерия мы выбрали НДФЛ (налог на доходы физических лиц), который в одинаковой степени относится и к «обычной» жизни, и к бизнесу.

Швеция, до 57%

Неформальный лидер рейтинга стран, где налоговая нагрузка на граждан самая высокая. Но здесь принята прогрессивная шкала, поэтому действительно значительные сборы касаются относительно небольшой прослойки населения. В этом отношении Швеция сильно отличается от РФ, где государство душит налогами буквально всех без разбора, в том числе и самозанятых. Например, если доход человека менее 490.700 SEK (чуть больше 55.000 USD), он выплачивает только коммунальный налог. С ростом благосостояния увеличивается и ставка, максимум она доходит до 57%, но таких граждан в Швеции не так много. Отметим, что налог на дивиденды довольно скромен – всего 10%.

Интересно, что в РФ, где НДФЛ равен 13%, условия жизни и ведения бизнеса гораздо хуже, чем в Швеции. И граждане скандинавской юрисдикции прекрасно понимают, что налоги – это гарантия безопасности, комфорта и защищённости. Местное фискальное ведомство занимает почетное 5 место (из 30) в неформальном рейтинге популярности государственных служб королевства.

Дания, до 56%

Ещё одна юрисдикция с формально высокой налоговой нагрузкой. Как и в случае со Швецией, датские 56% – это максимум. Реальные показатели ниже, но и они впечатляют. Среднестатистический гражданин отдаёт около 45% своих доходов (региональные + муниципальные налоги, сборы в центр занятости и государственный). Но, что характерно, менее счастливым он от этого не становится (как минимум от того, что в Дании очень высокие зарплаты). Подтверждение этому – 3 место юрисдикции в рейтинге стран с самыми довольными гражданами.

Читайте также:  Сравнить онегина с ленским 2 глава

Япония, до 50% + префектурный и местный подоходные налоги

Вероятно, именно высокие налоговые ставки объясняют патологическую страсть японцев к труду. Отдыхают здесь по остаточному принципу, и довольно часто у людей случаются нервные срывы. Но сам факт того, что налоги необходимо заплатить, сомнению не подвергается. Японское общество крайне негативно относится к уклонистам, т. к. благосостояние страны является для наследников самураев первейшей обязанностью.

Австрия, до 55%

Налоги в 2020 году здесь действительно более чем весомые (как, впрочем, в большинстве стран Западной Европы). Основная нагрузка падает именно на физлиц, бизнес платит существенно меньше. Ставка социального обеспечения для «белых воротничков» – 18,07%, для «синих воротничков» – 18,2%, но фактический потолок ограничен отметкой в 4530 EUR. Несколько скрашивает ситуацию многочисленные льготы и вычеты (в т. ч., связанные с количеством членов семьи и детьми).

Финляндия, 51,6% + соцстрах + налог на общественное вещание

В юрисдикции действует прогрессивная ставка, поэтому правительству удаётся в зародыше подавить протестные настроения. В налогооблагаемую базу включают не только заработную плату, но и пенсии, социальные пособии и доходы с инвестиций. Помимо общегосударственных, есть ещё и муниципальные налоги, а также… церковный сбор (2%). Средства идут на финансовую поддержку той конфессии, к которой Вы принадлежите.

Аруба, 59%

Небольшие островные государства чаще всего выбирают офшорный путь, но здесь мы имеем дело с исключением. Заморская территория Нидерландов не стесняется собирать со своих граждан налоги, которые даже в Европе посчитали бы слишком высокими. Источники могут быть самыми разными – заработные платы, проценты, пенсии и дивиденды. Как говорят местные жители, если бы не потрясающие условия для серфинга и многочисленные туристы, никто бы такие налоги не терпел. А так получается, что все остаются довольными.

Нидерданды, 52%

На первый взгляд может показаться, что налоги в 2020 году здесь крайне высокие, но это не совсем так. Во-первых, в Нидерландах принята прогрессивная шкала, поэтому большая часть граждан юрисдикции выплачивают достаточно скромные суммы. Во-вторых, все доходы физических лиц подразделяются на три категории (каждая – со своими ставками):

  • Зарплата, государственные пособия, пенсия, доходы от владения недвижимостью.
  • Пассивные доходы: с дивидендов, с прироста капитала.
  • Проценты со сбережений и инвестиционные доходы.

Для сравнения укажем минимальный уровень налога на доходы физических лиц – это всего 8,9% для тех, кто получает менее 19982 EUR в год (это 1665 EUR в месяц). Сумма по местным меркам небольшая, но вполне достаточная для комфортной жизни, пусть и без излишеств.

Бельгия, 53,7%

Юрисдикцию сложно назвать налоговым раем. Указанный максимум касается только очень богатых людей, но и для «простых смертных» ставки довольно высокие. Оптимизма не добавляет обязательные выплаты на соцобеспечение (+13,07%). С другой стороны, в стране созданы отличные условия для жизни, уровень социальной защиты крайне высокий, да и безопасность на достойном уровне.

Израиль, 50%

Земля обетованная – далеко не самое райское место в плане налоговых обязательств граждан. Но здесь ситуация примерно такая же, как и в других аналогичных юрисдикциях. Наиболее большие ставки касаются лишь лиц с высоким уровнем доходов (53490 ILS / 15554 USD). Если Вы имеете менее 6240 ILS (1814 USD), то будете отдавать государству 10%. Интересно, что в расчётную облагаемую базу идут даже те доходы, что были получены на спорных территориях.

Словения, 50%

Здесь принята прогрессивная, она растёт от 16% до максимальных 50%. Финансовый критерий по «потолочному» налогу – доход 70907 EUR. Обязательства по НДФЛ возникают не только у граждан Словении, но и у иностранцев, если они находятся на территории юрисдикции более 183 дней. По непроверенным данным, правительство планирует существенные налоговые изменения с целью привлечения в страну квалифицированных специалистов, которых пугает высокие ставки, но подтвердить или опровергнуть эту информацию мы не можем.

Самый интересный вывод, который можно сделать после знакомства с лидерами «антирейтинга» будет таков: высокие ставки чаще всего касаются лишь тех лиц, чьи доходы превышают некий граничный показатель. Это означает, что правительство, образно говоря, собирает «большую дань» только с тех, кто действительно много зарабатывает. В этом отношении плоская шкала, принятая в РФ, выглядит просто анахронизмом.

Налоги в 2020 году в европейских юрисдикциях

Уровень фискальных сборов в мире – показатель интересный, но для наших соотечественников относительно не очень полезный. Гораздо информативнее проанализировать налоги в европейских странах, которые к нам намного ближе. Чтобы отойти от схемы, использованной в первом блоке, мы решили взять в качестве основы сразу 3 показателя – НДС (базовая ставка, без льгот и вычетов), НДФЛ (максимальная ставка) и НДЮЛ, или корпоративный налог (максимальная ставка).

Общая налоговая нагрузка в странах Европы

Юрисдикция НДС НДФЛ НДЮЛ
Австрия 20 55 35
Бельгия 21 50 39,99
Болгария 20 10 10
Хорватия 25 40 20
Кипр 18 35 10
Чехия 21 22 19
Дания 25 51,7 22
Эстония 20 20 21
Финляндия 24 48 20
Франция 20 45 33,33
Греция 18 20 15
Испания 21 47 30
Нидерланды 21 52 20
Ирландия 23 41 12,5
Литва 21 15 15
Люксембург 15 40 28,59
Латвия 21 23 15
Мальта 18 35 35
Германия 19 45 33
Польша 23 32 15
Португалия 23 56,5 15
Румыния 20 45 16
Словакия 20 32 23
Словения 20 50 15
Швеция 25 57 22
Венгрия 27 25 15
Великобритания 20 42 20
Италия 21 43 31,14

Несколько слов о том, на что лично мы обратили особое внимание:

  • Литва. Юрисдикция по сути является филиалом рая на Земле, по крайней мере, в плане налогообложения. Принятые здесь ставки – 21% / 15% / 15% мало чем отличаются от минимальных по соответствующим позициям (15% / 10% / 10%), но очень далеки от максимумов (27% / 57% / 35%).
  • Самые «дорогие» страны – это Швеция, Мальта и Венгрия.
  • Юрисдикций, которые бы подпадали под определение офшоров в Европе нет (по крайней мере, если говорить о континенте).
  • На статус классических мидшоров могут условно претендовать Болгария, Венгрия и Кипр.
  • Самые низкие налоги (лидерство сразу по двум показателям!) в Болгарии и на Кипре.
  • Налогово-прозрачный бизнес лучше вести в Великобритании (LLP), Шотландии (SLP) и Ирландии (LP).

Где налоги в 2020 году самые низкие?

Сразу уточним, что однозначно рекомендовать для жизни и/или бизнеса страны, о которых мы поговорим ниже, нельзя. Подобный критерий является весьма условным и не учитывает множество иных факторов, часто не менее важных. Также обращаем Ваше внимание, уважаемые читатели, что мы сознательно не включили в список юрисдикции, которые можно условно назвать офшорами или мидшорами. Иными словами, перед Вами – классические оншоры. Но в них проводится настолько привлекательная фискальная политика, что грань с безналоговыми юрисдикциями становится мало заметной.

Канада, 31,4%

Неформальный лидер общемирового рейтинга по критерию уровня жизни. Здесь создана и поддерживается мощнейшая система социальной защиты, причём 80% доходов государство собирает благодаря налогам. Выплачивать их обязаны все граждане и даже иностранцы, если они проживают на территории Канады не менее полугода. Отметим, что относительно невысокий уровень налогов дополняется льготами и вычетами. А многие категории граждан могут воспользоваться упрощённой системой учёта.

Великобритания, 30,8%

Юрисдикция выбрала прогрессивную шкалу налогообложения, благодаря чему удалось несколько снизить социальную напряженность, избежав падения бюджетных поступлений. Если доходы гражданина не превышают 12.000 GBP, то налоги он вообще не платит, вместо него это делает работодатель. В расчётную базу включаются все денежные поступления, в т. ч. заработная плата, любые премии и материальные поощрения, арендные выплаты, дивиденды и т. д.

Австралия, 28,6%

Налоги в 2020 году в юрисдикции мало того, что остаются невысокими, так ещё и обязанности по их выплатам переложены на нанимателя. Это означает, что при обсуждении условий работы на собеседовании потенциальному сотруднику сообщают сумму «грязными», т. е. до вычетов. Обратите внимание, что налоговый номер является практически обязательными, т. к. без него удерживать будут до половины доходов (с ним – в среднем 25%). Плюс дополнительно придётся отдать 2%, которые пойдут в счёт выплат по медстраховке.

В конце финансового года работник получает на руки документ, чем-то напоминающий «нашу» справку их бухгалтерии. В нём будут указаны все перечисленные суммы, а также величина налоговых отчислений. Достаточно часто реальные цифры получаются даже меньше ожидаемых, т. к. происходит перерасчёт, и «лишние» выплаты, если таковые есть, возвращаются.

Читайте также:  Как сравнить символ с массивом символов

Ирландия, 27,1%

Страна является настоящим раем для граждан, которых у нас называют самозанятыми. К ним традиционно относят людей творческих профессий, фрилансеров и свободных специалистов. В Ирландии они официально избавлены от обязательных выплат и, как следствие, от ярлыка налогового уклониста.

С теми, кто работает официально, ситуация также довольно благоприятная. Государство придерживается принципа «сборы зависят от доходов», причем порог, до которого лицо, не состоящее в законном браке, выплачивает минимальные налоги (20%), довольно высокий – 32.800 EUR в год. Если реальные доходы выше, ставка повышается до 40%. Если гражданин женат/замужем, льготный уровень увеличивается до 65.000 EUR, что даже по меркам благополучной Европы довольно много.

Помимо собственно налогов, граждане обязаны выплачивать социальный сбор. Его величина зависит от уровня дохода (т. е. шкала прогрессивная) и варьируется от 2% до 7%.

Южная Корея, 22,2%

Лучшее подтверждение того факта, что страна, причисляемая к самым беднейшим, вполне может стать экономическим лидером, если чётко обозначит желаемые цели и будет заботиться о своих гражданах. В плане общего отношения к своему развитию и имеющихся изначально ресурсов Южная Корея очень похожа на Сингапур, поэтому нет ничего удивительного, что обе юрисдикции сейчас находятся на самой вершине мирового экономического рейтинга.

Если говорить именно о налоговых выплатах, то они весьма скромны. Минимальная ставка – мизерные 6%, максимальная тоже не заставляет думать о смене юрисдикции – 33%. Средний показатель, который ближе всего к реальной жизни, зафиксирован на уровне 20%, причём это с учётом всех обязательных социальных выплат.

Израиль, 22,1%

Государство, которое с момента своего основания находится в состоянии перманентной войны, прекрасно понимало все риски, связанные с внутренним социальным напряжением, поэтому здесь на вооружение принята британская система налогообложения. Её, разумеется, адаптировали под местные реалии, но сути дела это не меняет.

Прогрессивная шкала предполагает 6 градаций, фискальные выплаты колеблются от 10% до 50%, но последний вариант встречается достаточно редко. Среднеарифметические налоги в 2020 году вполне «скромны» – 22,1%. В Израиле постоянно идут разговоры по поводу увеличения роста сборов (сказываются высокие военные расходы), и даже было предпринято несколько попыток провести новшества через Кнессет, но ни к каким видимым результатам они не привели.

Швейцария, 21,8%

Налоговые правила здесь весьма запутанны, т. к. ставки устанавливаются каждым кантоном индивидуально. Этот факт с учётом прогрессивной шкалы часто ставит в тупик только-только натурализовавшихся иностранцев, поэтому консультация независимого налогового адвоката является крайне желательной.

Обратите внимание, что налоги обязательны для всех граждан, постоянно проживающих на территории Швейцарии (минимальный критерий – 183 дня в году). Иностранцы, которые имеют здесь доходы, выплачивают пошлину.

Мексика, 20,1%

Система налогообложения в стране достаточно жёсткая, что неудивительно, учитывая далеко не самые радужные показатели уровня экономического развития. С одной стороны, средний уровень равен 20,1%, а минимальный – вообще 3%, что весьма мало. С другой стороны, налоги выплачиваются со всех поступлений, причём временами небольшой доход резко меняет фискальный статус плательщика, переводя его в иную, более «высокую», категорию.

Хороший пример сказанному – налог на недвижимость. Он невелик, но платить его обязаны все собственники. Но не дай Бог, гражданин будет сдавать квартиру в аренду (всю или хотя бы одну комнату или даже просто спальное место). В этом случае лицо превращается в бизнесмена со всеми вытекающими фискальными обязательствами (доход от предпринимательства).

Новая Зеландия, 17,9%

Налоговая система юрисдикции крайне гибкая, но, в отличие от той же Мексики, она прозрачная и понятная. Налоги в 2020 году выплачиваются на основе четырёх фиксированных ставок – 10%, 17,5%, 30% и 33%. Первый показатель относится к самым незащищённым слоям населения (естественно, по местным меркам, в других странах такие жители считались бы весьма состоятельными). Два последних рассчитаны на очень богатых граждан, который в Новой Зеландии не так много. Получается, что реальный уровень выплат относительно невелик.

Общую благоприятную картину несколько портит ситуация с теми, у кого нет налогового номера. Такие лица выплачивают почти половину своего дохода государству. Поэтому мы рекомендуем тем нашим читателям, которые планируют переезд в Новую Зеландию, как можно быстрее получить налоговый номер.

Чили, 7%

Страна активно развивается, но до статуса мирового экономического центра она пока «не доросла». Здесь принята довольно оригинальная система налогообложения, предполагающая деление всех плательщиков на 2 большие группы. К первой относятся те, кто получает доходы от банковских вкладов, бизнеса и акций, ко второй – все прочие граждане, работающие на условиях найма. Соответственно разнится и величина отчислений – 25-27% / до 40% (зависит от уровня дохода).

Лиц, которые зарабатывают настолько много, чтобы отдавать государству 40%, в Мексике крайне мало, средние отчисления существенно скромнее – примерно 4-8%. Обращаем Ваше внимание, что налоги снимаются непосредственно работодателем и уже включают в себя все положенные взносы (например, профсоюзный и медицинский).

Итак, налоги в 2020 году. Общая тенденция последних лет – упрощение схем расчёта, снижение ставок и максимальная стимуляция к честным и добровольным выплатам. Но в некоторых юрисдикциях налоговое законодательство довольно запутанное, со множеством подводных камней и неочевидных ловушек. И даже случайное, непреднамеренное попадание в них грозит Вам статусом уклониста, что в цивилизованном мире – крайне серьёзное правонарушение (вспомните хотя бы, за что в итоге посадили Аль Капоне).

Поэтому мы рекомендуем тем нашим читателям, которых вопрос налогообложения в конкретной юрисдикции интересует с практической стороны, связаться с экспертами портала Internationalwealth.info для обсуждения условий индивидуальной консультации.

Искренне желаем Вам удачи и процветания!

Я могу не платить налоги в Гонконге, занимаясь бизнесом?

Вопрос спорный и неоднозначный. Если говорить о легальных вариантах, то единственное, что мы можем Вам осторожно посоветовать – добиться того, чтобы источник прибыли юридически был расположен вне территории Гонконга. В этом случае налоговые обязательства не возникают. Критерии этого в законах прописаны довольно туманно, поэтому вопрос решается в каждом конкретном случае индивидуально. Основные условия таковы: 1) Нет реального офиса в Гонконге. 2) Нет нанятых сотрудников в Гонконге. 3) Контроль и менеджмент осуществляется из-за рубежа. 4) Сделка заключена вне границ юрисдикции. 5) Партнёры и контрагенты не являются резидентами Гонконга. 6) Товары и услуги Вашей компании не реализуются в Гонконге. Если все эти условия соблюдаются, то Вы, вероятнее всего, будете освобождены от налоговых обязательств.

Как рассчитывается эффективная налоговая ставка в Сингапуре?

Это делается крайне просто. Основной критерий – доходы компании. Если они: 1) Меньше 100 тыс. SGD, то налог нулевой. 2) Менее 200 тыс. SGD – 2,55% (5.100 SGD). 3) Менее 300 тыс. SGD – 3,4% (10.200 SGD). 4) До 400 тыс. SGD – 5,1% (20.400 SGD). 5) До 500 тыс. SGD – 7,2% (36.000 SGD). 6) До 1 млн SGD – 12,1% (121.000 SGD). 7) До 2 млн SGD – 14,55% (291.000 SGD). 8) До 3 млн SGD – 15,37% (461.000 SGD). 9) До 5 млн SGD – 16,02% (801.000 SGD). 10) До 10 млн SGD – 16,51%. Отменим, что с 2020 года была введена (модифицирована) льгота для новых компаний на первые 3 года их работы – 75% от величины обязательных налогов на первые 100 тыс. SGD. Для этого нужно соблюсти такие условия: 1) Местная регистрация. 2) Статус налогового резидента. 3) Не более 20 акционеров (один из них владеет минимум 10% акций).

Какие есть налоги на Кипре?

Их не так много, поэтому юрисдикцию часто причисляют к мидшорам. Основные обязательные сборы таковы: 1) НДФЛ – 35%. 2) НДЮЛ – 12,5%. 3) На прирост капитала – 20%. Выплачивается только по сделкам с местной недвижимостью, либо же при торговле акциями местных компаний. 4) НДС. Начисляется по всем реализованным товарам или услугам, а также в случае, если на Кипре реализуется импортная продукция. Есть две пониженные ставки – 9% и 5%. 5) Есть государственная пошлина и гербовый сбор. Отметим, что правила определения статуса налогового резидентства в 2017 году изменились. Теперь при соблюдении ряда условий для этого достаточно находится 60 дней на территории Кипра в течение налогового года.

Источник